Банки должны классифицировать подставные компании как клиентов с неприемлемо высоким риском и отказывать им в деловых отношениях. Об этом заявляет Национальный банк Украины (НБУ).
Национальный банк объяснил, в чем опасность подставных компаний и как отличить их от обычного бизнеса.
Признаки подставной компании
Подставная компания — это юридическое лицо или траст, созданный для участия в схемах отмывания денег, уклонения от уплаты налогов, сокрытия фактов коррупции и других преступлений. Фактически, это компания, которая работает только "на бумаге". Период "жизни" большинства таких компаний — до одного года. Есть как минимум пять признаков, которые могут указывать на то, что компания является фиктивной.
- Сомнение конечного бенефициарного владельца компании. Если в ходе аудита выяснилось, что он является номинальным владельцем, директором или бухгалтером многих других компаний, то весьма вероятно, что компания является фиктивной.
- Необходимо обратить внимание на место регистрации CBS. Если местом регистрации является оффшорная юрисдикция, или конечным бенефициарным собственником является лицо, которое в силу своего материального положения, социального статуса или возраста не может быть владельцем бизнеса, то это тоже признаки фиктивной компании.
- Если директор компании является социально уязвимым лицом и руководство компании, конечные бенефициарные владельцы и имя часто меняются, это может указывать на подставную компанию.
- Если компания не имеет производственных мощностей, торговых и складских помещений, имеет небольшое количество сотрудников и не подает финансовую отчетность, это также может указывать на подставную компанию.
- Если компания использует для расчетов векселя или бартерные соглашения, привлекла значительные долгосрочные займы (кроме облигаций) от граждан или компаний, не входящих в ее структуру собственности, то это может быть шеллкопрядная компания.
Как банк проверяет информацию о компании
Бумага Lacmus для проверки может быть: финансовой отчетностью, подтвержденной независимым внешним аудитом, документами, подтверждающими фактическое движение товаров, оказание услуг, выполнение работ, уплату налога на прибыль, прием на работу персонала или наличие производственных или офисных площадей и другие факторы.
Требования к такому анализу не распространяются на юридические лица-нерезиденты, являющиеся холдинговыми компаниями, или их корпоративные предприятия, если их структура собственности прозрачна и позволяет определить конечного бенефициара.
Новый закон о финансовом мониторинге предоставил банкам право обмениваться информацией о клиентах, отнесенных к категории неприемлемо высоких рисков.
Юрий Тарасовский
